Defensas contra los riesgos bancarios

Los bancos son una parte esencial de la economía de una nación. Facilitan el flujo de fondos de las unidades excedentes (depositantes) a las unidades deficitarias (prestatarios) para impulsar el crecimiento de la economía.

El principal objetivo de un banco es maximizar la riqueza de sus accionistas aumentando el precio actual de las acciones. Para ello, el banco debe garantizar que sus flujos de efectivo sean considerables y regulares. Pero los flujos de efectivo considerables y regulares se ven interrumpidos por diversos riesgos, como el riesgo de crédito, el riesgo de liquidez, el riesgo de tipos de interés, el riesgo operativo y el riesgo cambiario. Estos riesgos, si no se gestionan adecuadamente, pueden hacer que los bancos sean susceptibles a la quiebra.

Los bancos tienen algunas defensas para proteger su posición financiera. La primera defensa es la gestión de la calidad, que es esencial para supervisar las actividades bancarias para alcanzar el objetivo esperado.

La próxima defensa es la diversificación, tanto de cartera como geográfica.

La diversificación de la cartera está distribuyendo los préstamos y depósitos entre una amplia gama de clientes.

La diversificación geográfica consiste en encontrar clientes ubicados en varias regiones para aprovechar diferentes condiciones económicas. Esto ayudará a compensar la pérdida de una ubicación geográfica con la ganancia de otra ubicación.

El seguro de depósitos puede funcionar como defensa contra los riesgos. Bajo este sistema, los depositantes están protegidos de las pérdidas causadas por la incapacidad del banco para pagar sus deudas. La protección podrá ser total o parcial. Este sistema intenta promover la estabilidad financiera.

En este caso, un banco contrata una póliza de seguro general y paga una determinada prima al banco central por dicha póliza. Si el banco quiebra, el banco central se presenta a pagar una determinada cantidad de dinero a sus clientes antes del acuerdo final del tribunal.

La defensa final es el capital propio proporcionado por los propietarios de un banco. Más importante aún, el capital de los propietarios puede absorber pérdidas derivadas de malos préstamos y malas inversiones.

Los bancos deben estar suficientemente capitalizados para que los depositantes no sufran posibles pérdidas.

Según Basilea III, el capital de un banco debe representar al menos el 12,5 por ciento de sus activos ponderados por riesgo. Pero con el crecimiento de los activos ponderados por riesgo de un banco, también aumentan sus requisitos de capital.

Los bancos con mayor capital tienen una mayor capacidad de absorción de pérdidas. Supongamos que Alpha Bank tiene activos por valor de Tk 100 financiados con capital de deuda de Tk 85 y capital social (capital de propietarios) de Tk 15. Beta Bank tiene activos por valor de Tk 100 financiados con capital de deuda de Tk 80 y capital social de Tk 20.

Si Alpha presta Tk 100 y termina con una pérdida del 15 por ciento, todo el monto de su capital desaparecerá porque la pérdida se compensa primero con capital. Si la pérdida es superior al 15 por ciento, el banco será insolvente.

Si Beta presta 100 taka y termina con una pérdida del 15 por ciento, el banco aún se quedará con un capital social de 5 taka. El banco será insolvente si la pérdida excede el 20 por ciento de sus activos.

La gestión de la calidad y la diversificación desempeñan un papel crucial para evitar la quiebra bancaria manteniendo las pérdidas al mínimo. Si no logran minimizar la pérdida, el capital de los propietarios se convierte en la última línea de defensa contra la quiebra bancaria.

Una mayor cantidad de capital indica que un banco tiene más capacidad para pagar la pérdida. Por tanto, cuanto mayor sea el riesgo de pérdida, más capital debería tener un banco. Sin embargo, si la pérdida es inusual, el capital no es suficiente para proteger a un banco de la quiebra. En ese caso, entra en funcionamiento el sistema de seguro de depósitos.

El autor es profesor del departamento de banca y seguros de la Universidad de Dhaka.